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宅建士 税法の過去問データ＋令和5年度（2023年度） 出題予想

まずは初めに結論を。一口で言うと。まとめ。要旨。

令和5年度（2023年度）に対応済み。宅建（宅地建物取引士）の試験科目「法令上の制限」の「税法」の出題を予想するページ。過去１０年強の出題データをもとに、各税法の傾向を探り、不動産取得税,固定資産税,所得税,登録免許税,印紙税,贈与税のうち、どの法が出るかを推測する。時間のない人向けのページ。独学者向け。「お気に入り」にでも。

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当たるも八卦当たらぬも八卦ですが、結論から言うと、令和5年度（2023年度）の宅建試験の「税法」は…、

・不動産取得税

・登録免許税

…を、“優先して”勉強します。

んで、余裕があれば、“押さえ”として、「所得税」と「贈与税」をやります。

後述する「使用上の注意」をよく読んで、活用してください。

去年予想の当たりハズレ総括

実際の試験では、「印紙税」と「固定資産税」が出題されました。

当方の昨年の令和4年度（2022年度）の予想ですが…、

「10月試験」の人は…、

・不動産取得税

・印紙税

・贈与税

…を、

んで、「12月試験」は…、

・固定資産税

・印紙税

・贈与税

…と予想していました。

まずもって、昨年は12月試験が行われず、12月の予想が無駄になってしまいました。

よって、10月試験の予想を見てみると、印紙税は当たっていましたが、まさか、連続して固定資産税が出るとは思わず、予想は外れました。

まあ、印紙税の１問でも当たってよかったです。

予想の結果は、上記の次第です。

令和5年度（2023年度）試験の予想

令和5年度（2023年度）試験の予想ですが、まずもって、「不動産取得税」を勉強します。

R4試験とR3：12月試験とで、２回連続して「固定資産税」が出題されています。

んなもんで、「３回連続はないだろう」という予想からです。

次に、勉強すべきは、「登録免許税」です。

当該「登録免許税」ですが、直近では、１～２年間隔で出題されているので、出そうな感じがします。

押さえは、「所得税」と「贈与税」です。

出題データからすると、「所得税」は、２～３年周期で、出題されています。

令和5年度（2023年度）試験には、当該「所得税」の周期に当たるので、余裕があるなら、勉強しておきましょう。

んで、「贈与税」ですが、H27に出されてから、「９回」の試験で未出題なので、“もうそろそろ”という感じの予想が立ちます。

ただ、正直、「贈与税」まで勉強できるか！というのが実感とするところ。

よって、贈与税に大きな改正があれば、勉強しておくように助言しておきます。反対に、大きな改正がないなら、勉強しなくてもいいでしょう。

押さえの「所得税」と「贈与税」は、ボリュームがそこそこあります。よほどの余裕がない限り、無理してやらなくてもいいでしょう。

「所得税」と「贈与税」は、模試等で出たものを解けるようになっておけば、十分かと思います。

さて、以下は、出題予想のデータと、その根拠です。暇なら読んでください。

出題データと傾向

「宅建「法令上の制限」の「税法」の過去問リスト」などを参考に、過去の「税法」の出題をまとめたのが、上記画像です。

上記出題データからすると、「税法」には、ある程度の傾向があることがわかります。

税法ざっくり傾向

「税法」ですが、先の画像を見てもらえばわかるように…、

傾向１：被らない（連続しない）。

傾向２：２系統のグループ。

…の「２つ」が、見て取れます。

上記傾向は、税法に大きな改正がない限り、たとえば、新税制創出やら税率・課税標準等の大幅な変更やらがない限り、こうした傾向が続く公算が大です。

傾向１：被らない（連続しない）

傾向１の「被らない（連続しない）」ですが、過去１０年強のデータからすると、ある年度に出題された税法は、翌年には出ていません。

つまり、各々の税法は、その年に出たら、翌年には、問われないってな次第です。

連続したのは、過去１０年強でも、H20・19の所得税、H21・20の印紙税、R4・R3：12月の固定資産税の「３件」しかありません。

それ以外では、出題された税法は、１年～５年の「間」を置いて、出題されています。

税法は、傾向的には、そうそう連続しない、と認識しておきましょう。

傾向２：２つのグループ

傾向２の「２つのグループ」ですが、画像を見てのとおり、「税法」の出題は…、

「不動産取得税・固定資産税」組

「所得税・登録免許税・印紙税・贈与税」組

…という「２つのグループ」が見て取れる、ってな次第です。

「不動産取得税・固定資産税」組

「不動産取得税・固定資産税」の２つは、ほぼどちらかがが問われている「定期組」です。

不動産取得税と固定資産税は、毎年、相互に入れ替わるように出題されています。

つまり、ある年度に不動産取得税が出たら、翌年度に固定資産税が出る、そして、その「逆」も然り、ってな塩梅です。

おそらく、不動産取得税と固定資産税の両法が、「税法」の「主役」なのだと思われます。

「税法」は、例年「２問」出題ですが、出題者は、両法でまずは「１問」を作り、後は、気まぐれで、残る「所得税・登録免許税・印紙税・贈与税」組から「１問」をピックアップしているように見受けられます。

「所得税・登録免許税・印紙税・贈与税」組

「所得税・登録免許税・印紙税・贈与税」組ですが、「不定期組」です。

基本的に、この組から、「１問」が出ますが、どれが出るかは、ランダムで、不明です。

強いて、データを読み取れば…、

所得税・・・ランダム

登録免許税・・・４～５年周期（４～５年に１回出る）

印紙税・・・２～３年周期（２～３年に１回出る）

贈与税・・・５年周期（５年に１回出る）

…と、言えます。

自分が受ける年度では、どれが来そうかを見て取って、優先順位をつけるといいでしょう。

「予想」の使用上の注意

先の予想は、時間がギリギリとか余裕がないといった方を想定しています。

時間があるなら、「税法」もキッチリ勉強しておくべきです。

断言しておきたいのは、「出題者は、常に、受験生の斜め上を行く」です。

過去のデータから、ある程度、出題は絞れます。

しかし、それが、傾向的に正しくても、出題者の胸先三寸で変わります。

配偶者のように、“当てにはならない”ことは、肝に銘じておいてください。

「予想」は、あくまで非常手段です。基本は、すべての「税法」を勉強しておくことなので、この点を、強調しておきます。

とりわけ、FP技能士やファイナンシャルプランナーの資格に興味のある人は、宅建の税法を勉強しておきましょう。出題が被っているので、勉強したことは、「損」になりません。

また、税法の知識は、生活に密接しているため、後々、必ず、活きてきます。

ぶっちゃけ、宅建業法より、はるかに、有用な知識です。

税法は、ややこしくてメンドウですが、勉強する価値はある、と述べ置きます。

参考：３級FP技能士 資格ガイド

参考：２級FP技能士 資格ガイド

参考：１級FP技能士 資格ガイド

2020年2月6日 10:14 AM

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